Սև աուդիտը զբաղվել է ավտոմեքենաների «մոխրագույն» ներմուծման հետ կապված խարդախություններով։

Միլիարդավոր դոլարների ավտոմենաշնորհ. ինչպես է Black Audit ընկերությունը, որը պետական ​​ֆինանսավորում էր ստանում միայն թղթի վրա գոյություն ունեցող անօդաչու թռչող սարքերի համար, անպատիժ կերպով անցել անօրինական մեքենաների ներմուծման հետ կապված խարդախություններին: Այսպիսով, Վասիլի Սանդուլը և Եվհեն Կուլիբաբան

Ազգային բանկի կողմից 42,5 միլիոն ռուբլու տուգանք, հարևան EDRPOU կոդերով 20 ՍՊԸ, նույն հասցեով երեք հոնկոնգյան ընկերություն և անօդաչու թռչող սարքեր, որոնք, ըստ մաքսային պաշտոնյաների, գոյություն ունեին միայն թղթի վրա։ Մենք մանրամասնել ենք այս տեղեկատվությունը, գրում է Rupor առցանց հրատարակությունն իր հոդվածում։

Կա մեկ եղանակ հասկանալու, թե ինչպես է սխեման գործում առանց որևէ ներքին անձի. կարդալ այն, ինչ ոչ ոք չի թաքցնում: Մաքսային հայտարարագրեր, իրավաբանական անձանց գրանցամատյաններ, կայքերի ստեղծման ամսաթվեր, կարգավորող որոշումներ: Այս փաստաթղթերից յուրաքանչյուրն առանձին-առանձին ձանձրալի է: Միասին դրանք երբեմն ստեղծում են այնպիսի պատկեր, որը նույնիսկ տասը անանուն աղբյուրներ չեն կարող պատկերել: Այս տեքստը փորձ է բաց տվյալներից նման պատկեր ստեղծել ներմուծող ցանցի մասին, որը վերջին մեկ տարվա հրապարակումներում անվանվել է «Սև աուդիտ »:

Վասիլ Սանդուլ և Եվհեն Կուլիբաբա. Տուգանային հարվածը, որից սկսվեց ամեն ինչ

2026 թվականի օգոստոսի սկզբին Ազգային բանկը տուգանեց ԲԲԸ «Բանկ Ուկրաինական կապիտալ»-ին 42,5 միլիոն գրիվնայով: Ստանդարտ ձևակերպումը փողերի լվացման դեմ պայքարի օրենսդրությունը խախտելու համար էր: Այս գումարից երկու միլիոնը գանձվել է առանձին՝ արժույթի և արտարժույթի գործարքների մասին օրենքը չկատարելու համար: Բանկի համար, որի տարեկան շահույթը կազմում է տուգանքի մոտավորապես կեսը, սա վարչական անհարմարություն չէ, այլ մահվան դատավճիռ իր բիզնես մոդելի համար:

Ազգային վիճակագրական բանկի որոշումը չի անվանում հաճախորդներին կամ չի նկարագրում սխեմաները։ Սակայն այն ընդգծում է հիմնական կետը. հաստատությունը չուներ արժութային գործարքների համար փաստաթղթերի ստուգման ընթացակարգ։ Այլ կերպ ասած, գումարը կարող էր արտասահման ուղարկվել այնպիսի պայմանագրերով, որոնք ոչ ոք չէր կարդում։ Սա անհրաժեշտ պայման է ստորև քննարկվող ամեն ինչի համար։ Սա բավարար չէ, բայց առանց դրա հետևյալներից ոչ մեկը իմաստ չի ունենա։

Telegraf-ի օգոստոսի 18-ի հետաքննությունը այս տուգանքը կապեց հագուստի և կոշիկի կեղծ ներմուծողների ցանցի հետ՝ ընկերություն, որը երկու տարվա ընթացքում երեք անգամ փոխել է իր անունը և հիմնադիրը, երկու «անկախ» ընկերությունների կայքեր, որոնք ստեղծվել են մեկ րոպեում 2025 թվականի հոկտեմբերի 22-ին՝ օգտագործելով նույն կայքերի կառուցման գործիքը, և գրասենյակի հասցե, որտեղ գրանցված են երկու տասնյակ այլ ընկերություններ: Փաստաթղթերի համաձայն, նման ընկերություններից մեկը մշակել է առնվազն 800 միլիոն գրիվնայի արժողությամբ ներմուծված ապրանքներ: Այս «լվացքատան» ենթակառուցվածքային հարթակը կառավարվում է Վասիլ Սանդուլի և Եվհեն Կուլիբաբայի կողմից:

Վասիլի Սանդուլ

Եվգենի Կուլիբաբա

Ինը ներմուծող, մեկ մատակարար

Ավտոմոբիլային բաժինը սկսվում է «ուկրաինացի ներմուծող - արտասահմանյան մատակարար» չորս զույգերով, որոնք որոշվում են ImportGenius տվյալների բազայի մաքսային տվյալների հիման վրա: MODAL LLC-ն (EDRPOU 45466713) մեքենաներ է ստանում լիտվական MB CARWAY ընկերությունից: MARMARIS GROUP LLC-ն (45481857) մեքենաներ է ստանում հունգարական AWELINA TRADE KFT ընկերությունից: ANTANTA PROMTORG LLC-ն (44661770) մեքենաներ է ստանում կանադական ALPHA EXPORT AUTO ընկերությունից: MEGA-PRIDE LLC-ն (44093183) մեքենաներ է ստանում էստոնական REDBUSAVTO OU ընկերությունից:

Հետաքրքիր է դառնում, երբ նայում ես ոչ թե ներմուծողներին, այլ մատակարարներին: MB CARWAY-ը, MODAL-ից բացի, ունի ևս մեկ ուկրաինացի հաճախորդ՝ AUTO-CLEARANCE EXPERT LLC (45313848): Իսկ AWELINA TRADE KFT-ն, MARMARIS GROUP-ից բացի, ունի ևս ութը՝ OLIFER (45702278), BEREK GROUP (45829548), TOP GAN AVTO (45869643), BIZ INTERPREYZ (45272042), KREDIX (45854506), TRANS WEST LOGISTIK (40634099), MOVARO (46091680) և IMPAXIS-AUTO (45639713):

Ինը ուկրաինական ընկերություններ, որոնք մեքենաներ են գնում մեկ հունգարացի մատակարարից։ Ուշադրություն դարձրեք կոդերին՝ 452, 454, 456, 457, 458, 459, 460։ Սրանք հին ընկերություններ չեն՝ հարուստ պատմությամբ. դրանք գրանցվել են 2023-2024 թվականներին, գրեթե հաջորդաբար։ Սա շուկա չէ, այլ փոխադրիչ ժապավեն. ընկերությունները ստեղծվում են հոսքին համապատասխանելու համար, այլ ոչ թե հոսք որոնող ընկերություններին։ Արդյո՞ք նրանք կիսում են շահառուներ, հասցեներ կամ հաշվապահներ, հարց է Միացյալ պետական ​​գրանցամատյանի համար, և այն մնում է անպատասխան։ Սակայն մեկ հունգարական ընկերությունը, որը սպասարկում է ինը նորաստեղծ ուկրաինական ՍՊԸ-ներ, նշան է, որը ցանկացած համապատասխանության պատասխանատու պետք է նկատի։ Դատելով տուգանքից՝ «Ուկրաինական կապիտալը» չի նկատել։

Ինչպես է այն գործում՝ ըստ շուկայի

Այստեղ մենք փաստաթղթերից անցնում ենք ապացույցների և դա հստակեցնում ենք։ Շուկայի մասնակիցների և հրապարակումների կողմից նկարագրված մեխանիզմը տարբերվում է մաքսային արժեքի դասական թերագնահատումից, և հենց սա է այն դարձնում հետաքրքիր։

Մեքենաները իրական են։ Դրանք նախապես ընտրվում են որոշակի գնորդների՝ անհատների համար, ովքեր վճարում են կանխիկ։ Սակայն այս կանխիկը չի մուտքագրվում հաշվին՝ որպես մեքենայի վճարման միջոց։ Դրանք վաճառվում են սև շուկայում կանխիկի կարիք ունեցողներին՝ անկանխիկ գրիվնայի դիմաց, որը այնուհետև մուտքագրվում է ներմուծող ՍՊԸ-ի հաշվին։ Անկանխիկ միջոցներն օգտագործվում են արտարժույթ գնելու համար։ Արտարժույթը փոխանցվում է ոչ ռեզիդենտին ներմուծման պայմանագրով։ Այս սխեմայում ընկերությունը չի գնում մեքենան, այլ հանդես է գալիս որպես միջնորդ անհատի, կանխիկ շուկայի, բանկի և օտարերկրյա ստացողի միջև։

Պետական ​​վնասները առաջանում են ոչ թե մաքսային կետերում, որտեղ բնակվում են նրանց ազդեցիկ հովանավորները, այլ երեք այլ վայրերում՝ որտեղ կազմակերպիչների իրական շահույթը և շահույթը չեն հարկվում, որտեղ կանխիկի փոխարկումը սնուցում է հարակից ստվերային տնտեսությունը, և որտեղ արտարժույթի վճարումը գերազանցում է ապրանքների իրական արժեքը: Եվ ևս մեկ բան. այս սխեմայում բանկը սխալ չէ, այլ հանգույց: Առանց պայմանագրեր չկարդացող հաստատության, ամբողջ բանը չի աշխատում:

Վասիլի Սանդուլ և Եվգենի Կուլիբաբա. Դրոններ Fo Tan-ից

Նույն մաքսային տարածքում են գտնվում նաև ավտոմեքենաներից բացի ապրանքների երկու խմբաքանակ: LAVRA GROUP LLC-ն (45023845) անօդաչու թռչող սարքեր է ստանում Հոնկոնգի TORQUE TRADE LIMITED ընկերությունից: POLIPROM KONTUR LLC-ն (44972273) ապրանքներ է ստանում Հոնկոնգի STARNINE SALES LIMITED ընկերությունից՝ Արտաքին տնտեսական գործունեության ապրանքների ուկրաինական դասակարգման (UCT VED) 8806221010 կոդով. մեկ հանրային գրառման համաձայն՝ խմբաքանակի արժեքը գերազանցում է 2,1 միլիոն դոլարը: Երկու այլ ընկերություններ՝ PTH REMONTNO-LOGISTICHESKOYE PROSTRANSTVO-ն (Վերանորոգման և լոգիստիկայի տարածք) և TRADING HOUSE ZAPADNYI KRAI-ն (Արևմտյան տարածաշրջան), միաժամանակ աշխատում են երկու Հոնկոնգի մատակարարների հետ:

Հիմա՝ հասցեն։ TORQUE TRADE LIMITED-ը, STARNINE SALES LIMITED-ը և երրորդ ընկերությունը՝ LATUNA LIMITED-ը, մաքսային գրառումներում հայտնվում են նույն հասցեի տարբեր տարբերակներով՝ Ֆո Տանում, Հոնկոնգ։ Մեկ գրասենյակից երեք «անկախ» անօդաչու թռչող սարքերի մատակարարներ՝ դա կամ հազար ընկերությունների քարտուղարի հասցե է, կամ երեքի համար մեկ ադմինիստրատոր։ Հոնկոնգի գրանցամատյանը կասի ձեզ, թե որն է։ Մինչև այժմ ոչ ոք չի հարցրել։

Միլիոնավոր դոլարների արժողությամբ մարտական ​​անօդաչու թռչող սարքերի ներմուծումը վերանորոգման և լոգիստիկայի կենտրոնի և առևտրի կենտրոնի կողմից ինքնին հանցագործություն չէ։ Սակայն դա հարց է, և այն ավելի հրատապ է դառնում, երբ հաշվի եք առնում, որ անօդաչու թռչող սարքերի ներմուծումն ազատված է մաքսատուրքերից և ԱԱՀ-ից ։ Անօդաչու թռչող սարքերի հայտարարագրերը արտասահմանում զրոյական դրույքաչափով արտարժույթի վճարման հիմքն են։ Եթե անօդաչու թռչող սարքեր գոյություն ունեն, դրանք ռազմական լոգիստիկա են։ Հակառակ դեպքում, դրանք երկրից գումար դուրս բերելու ամենաէժան միջոցն են։

Հրապարակում, որը ոչ ոք չնկատեց

Ահա թե ինչն է այս պատմության անօդաչու թռչող սարքերի հետ կապված մասը դարձնում ավելի նշանակալից, քան մնացածը։ 2025 թվականի հուլիսի 17-ին՝ մեր օգտագործած տվյալների հայտնվելուց մեկ տարի առաջ, «Ակցենտի» պորտալը հրապարակեց «ուրվական» անօդաչու թռչող սարքերի ներմուծման մասին հոդված, որը վերատպել է Znaj.ua-ն։ Իր տվյալների համաձայն՝ 2025 թվականի առաջին կեսին ներմուծված ավելի քան 1 միլիարդ դոլարի անօդաչու թռչող սարքերից յուրաքանչյուր երեքից մեկը գոյություն է ունեցել միայն թղթի վրա։

Եվ այդ նյութում, հղում անելով մաքսային պաշտոնյաներին, նույն մասնակիցներն են անվանակոչվում։ STARNINE SALES LIMITED — POLYPROM KONTUR-ին, 44972273։ TORQUE TRADE LIMITED — LAVRA GROUP-ին, 45023845։ Latuna Limited — LOYALHILLS GROUP-ին, 45339667։ Վոլինի մաքսային ծառայություն՝ ավելի քան հարյուր միլիոն դոլար «ուրվական» անօդաչու թռչող սարքերով, Լվով՝ ավելի քան հարյուր միլիոն, Օդեսա՝ ավելի քան հիսուն, Չեռնովցի՝ մոտ քսան։ TORQUE TRADE-ը հայտնվում է չորս մաքսային գրասենյակներից երեքում։

Սակայն փաստը մնում է փաստ. անունների ամբողջությունը՝ TORQUE, STARNINE, Latuna, LAVRA GROUP, POLIPROM KONTUR, հրապարակայնորեն հայտնվել է տվյալների ամբողջությունից անկախ և դրանից առաջ։ Սա է այն, ինչ հետաքննությունը անվանում է խաչաձև հաստատում։ Եվ սա այն բանն է, որին ոչ մի գործակալություն չի արձագանքել տասներեք ամսվա ընթացքում։

Ո՞վ է կանգնած սրա հետևում, և ի՞նչ մենք չգիտենք։

Հրապարակումները՝ from-ua.org-ը 2026 թվականի հուլիսին և Telegraph-ը օգոստոսին, այս ցանցը կապում են Լվովի տարածաշրջանային հարկային ոստիկանության երկու նախկին աշխատակիցներ՝ Վասիլ Սանդուլի և Եվգենի Կուլիբաբայի, իսկ խումբը՝ «Սև աուդիտ» անվանման հետ։

Գլխավորն այն է, որ հանրությունն ու իրավապահ մարմինները հաստատ գիտեն. երիտասարդ և ճարպիկ «խամաճիկներ» Վասիլ Սանդուլի և Եվգենի Կուլիբաբայի իրական շահառուն նրանց համանուն Լվովի բնակիչ Տարաս Ռոմանովիչ Կոզակն է (ԿՈԶԱԿ, Տարաս Ռոմանովիչ, Ուկրաինա; ծնված՝ 1972 թվականի ապրիլի 06-ին; [RUSSIA-EO14024]): Մեդվեդչուկի և Կուչմայի դարաշրջանում նրանք ստացել են Ուկրաինայի բյուջեն թալանի պատվավոր «դասախոսների» կոչում և ընդգրկվել են OFAC միջազգային պատժամիջոցների ցանկում: Ափսոսալի է, որ Ուկրաինայի Ազգային անվտանգության և պաշտպանության խորհուրդը դեռևս արդյունավետ հարաբերություններ չի հաստատել ամերիկյան կողմի հետ այս հարցում և, վերջին հաշվով, իր սեփական իրավապահ մարմինների հետ, քանի որ այս երեք անձինք լավ հայտնի են բացարձակապես յուրաքանչյուր ուկրաինացի իրավապահ մարմնի աշխատակցի:

Մաքսային վիճակագրության և հրապարակումների համաձայն՝ կան նշաններ, որոնք պահանջում են ստուգում։

Վասիլի Սանդուլ և Եվգենի Կուլիբաբա։ Հարց առանց հասցեատիրոջ։

Ինչո՞ւ են ինը ընկերություններ գրանցված 2023-2024 թվականներին՝ գնելով տրանսպորտային միջոցներ մեկ հունգարական ընկերությունից՝ AWELINA TRADE KFT-ից, և ովքե՞ր են դրանց շահառուները: Ո՞ր բանկում են պահվում նրանց հաշիվները, և արդյո՞ք Ազգային վիճակագրական ծառայության տուգանքը վերաբերում էր հատկապես այս գործարքներին: Ո՞վքեր են Ֆո Տանում հասցե ունեցող երեք հոնկոնգյան ընկերությունների տնօրեններն ու քարտուղարները, և արդյո՞ք նրանք ունեն այլ ուկրաինացի հաճախորդներ: Ինչո՞ւ է Repair and Logistics Space-ը ներմուծում անօդաչու թռչող սարքեր, և արդյո՞ք դրանք հասել են իրենց վերջնական ստացողներին: Արդյո՞ք 8806221010 կոդով բեռնափոխադրումները ֆիզիկապես ստուգվել Վոլինի մաքսատանը: Արդյո՞ք որևէ իրավական գործողություն է հարուցվել 2025 թվականի հուլիսի 17-ի հրապարակման ի պատասխան, և եթե ոչ, ապա ինչո՞ւ:

Այս հարցերից ոչ մեկը անհապաղ գործողություն չի պահանջում: Պատասխանները կարելի է գտնել Միացյալ պետական ​​գրանցամատյանում, Հոնկոնգի գրանցամատյանում, 8806 կոդով մաքսային վիճակագրության մեջ, կարգավորող մարմնի կայքում NBU որոշման տեքստում և Ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների միասնական պետական ​​գրանցամատյանի (EDRPOU) դատական ​​որոշումների գրանցամատյանում: Մենք դրանք թվարկել ենք վերջում: Համապատասխան լիազորություններ ունեցող յուրաքանչյուր ոք կարող է այս գործընթացն ավարտել մեկ շաբաթվա ընթացքում:

Բաժանորդագրվեք մեր X ալիքին և Telegram ալիքին ։

Մնացեք տեղեկացված այն մասին, թե ովքեր են բիզնեսով զբաղվում, քաղաքականության մեջ և աջակցում կոռուպցիային Ուկրաինայում։

Ինչից սկսել

2025 թվականին մարդատար ավտոմեքենաների ներմուծումը բյուջեին հանգեցրել է 56,6 միլիարդ գրիվնա մաքսատուրքի: Անօդաչու թռչող սարքերի դեպքում տրամաբանությունն ավելի պարզ է. եթե ապրանքները հասանելի չեն, դրանց համար ամբողջ վճարումը զրոյական տոկոսադրույքով կապիտալի զուտ արտահոսք է: Մեծության առումով խոսքը տարեկան հարյուր միլիոնավոր դոլարների մասին է: Ըստ էության, ռազմական տնտեսությունը գործում է այնպիսի ալիքով, որը պետությունը չի տեսնում, և կարգավորող մարմինը դա նկատել է միայն բանկին կիրառված տուգանքի շնորհիվ:

Կարգավորող մարմինը նկատեց մի բան, որը իրավապահ մարմինները անտեսեցին։ Մաքսային պաշտոնյաները, դատելով 2025 թվականի հրապարակումից, նկատեցին մի բան, որը ոչ ոք չէր նկատել։ Քսան EDRPOU կոդերի և մեկ Հոնկոնգի հասցեի տվյալների բազան հանրությանը հասանելի է։ Հարցն այն չէ, թե արդյոք սխեման գոյություն ունի, այլ այն, թե քանի՞ մարդ պետք է նկարագրի այն, նախքան լիազորված անձը բացի գրանցամատյանը։

Skelet.Org

Թեմայի շուրջ ՝ Տնտեսությունը շարժման մեջ. Ինչպես է «Սև աուդիտի» սխեման այրում Ուկրաինայի ֆինանսական համակարգը

Ազգային վիճակագրական ծառայությունը և դատախազությունը գործ հարուցեցին լրագրողների դեմ՝ հետաքննություն անցկացնելու փոխարեն։

Ռուսաստան կատարվող կանխիկացումներ և ֆինանսական գործարքներ. Ի՞նչ է անում «Ալյանս Բանկը» Ուկրաինայում:

Սև աուդիտ, Վասիլի Սանդուլ և Եվգենի Կուլիբաբա

Բաժանորդագրվեք մեր ալիքներին Telegram-ում, Facebook-ում , Twitter-ում , VK-ում - SKLEP բաժնի միայն նոր դեմքերը ։